Trusts: alt hvad du nogensinde har ønsket at vide

Hvad er trusts, og skal du have en?

Trusts er utroligt nyttige værktøjer. Alligevel er der så mange forskellige typer trusts og officielt klingende sprog omkring trusts, at de er forvirrende for nogle mennesker og endda behandlet med hån af andre (som i det pejorative udtryk “trust fund baby”).

så hvad er nøjagtigt trusts?

Trusts bruges til en række formål. Den mest almindelige form for tillid, en tilbagekaldelig levende tillid, er designet til at beskytte aktiver og sikre, at de holdes sikkert og overføres til modtagere efter specifikke ønsker. Der er tre parter generelt involveret i en tillidsaftale:

  • Grantor (eller Trustor) – dette er den person, der etablerer tilliden
  • Trustee – denne person er oprettet til at administrere tilliden, hvis koncessionsgiveren bliver uarbejdsdygtig, eller når koncessionsgiveren går bort
  • modtagere – dette er de mennesker og/eller institutioner, der får fordelene ved trusten

“at skabe en levende tillid er ikke en kompliceret proces,” sagde Catherine Hammond, advokat ved Hammond-Lovgruppen, som kun praktiserer ejendomsplanlægning og ældre lov. “Det indebærer helt sikkert en investering fra den person, der opretter den, fordi en god plan holistisk vil adressere din familie, dine aktiver, dine mål og dine bekymringer. Det skal skræddersys specifikt til din unikke situation. Det er vigtigt at arbejde med en ejendomsplanlægningsadvokat, der kan lede dig gennem de typiske udfordringer ved handicap og død og hjælpe dig med at identificere, hvad der er vigtigt for dig. De mål, du identificerer, er muligvis ikke ting, som du nødvendigvis ville tænke på i dit daglige liv uden fordel af vejledning fra en person, der regelmæssigt beskæftiger sig med disse problemer.”

da living trusts ikke behøver at passere gennem skifterprocessen, får modtagerne generelt adgang til disse aktiver meget hurtigere end aktiver, der overføres ved hjælp af en vilje. Også, skifteretten proces kan føles som en besvær og, i mange stater, er en offentlig procedure. En levende tillid tillader aktiver at passere uden for retten og forblive private, hvilket er vigtigt for mange. En af de mest almindelige grunde til at oprette en levende tillid er at undgå omkostningerne ved skifteretten ved døden, hvilket stort set skyldes de gebyrer, der opkræves af advokater.

den største fordel ved mange trusts er, at de beskytter din rigdom mod visse kreditorer eller bekymringer, samtidig med at du kan kontrollere det. Du kan oprette en tillid, så aktiver forbliver tilgængelige for dig i løbet af din levetid, mens du angiver, hvor de resterende aktiver vil passere efter din død. Tillid kan være særlig nyttig i komplekse familiesituationer, såsom når der er potentiale for familiekampe, eller der er børn fra mere end et ægteskab. Derudover kan de beskytte dine aktiver til gavn for dine kære, når du er væk. Hvis de bliver skilt, hvis de har kreditorer, eller endda hvis de bare ikke er fuldt modnet økonomisk, kan en klients tillid beskytte dem mod deres egen naivet-kur.

fejl i en tillid er almindelige. Tilmeld dig for at lære at undgå disse fejl.

historie

oprindelsen af trusts kan spores tilbage næsten 1000 år. I 1066 erobrede den passende navngivne Vilhelm Erobreren England og erklærede, at alle lande tilhørte kongen. Det var dog meget jord for en person at styre, så han tillod andre at administrere lande for ham. Denne ledelse blev kendt som uopsigelighed (det er her, vi får udtrykket “lejer”). En beboer kunne videregive denne periode til en ældste søn, der måtte betale Kongen en ejendomsskat (grundlaget for dagens ejendomsskattesystem).

da Magna Carta blev godkendt i 1215, indeholdt den en bestemmelse om, at hvis en periode døde, og hans arving var mindreårig, blev der udnævnt en værge, indtil “han blev voksen”, hvilket er grundlaget for nutidens tillid.

typer af Trusts

før vi nedbryder de forskellige typer, er vi nødt til at gennemgå en større skelnen mellem alle trusts: uanset om de er tilbagekaldelige eller uigenkaldelige.

tilbagekaldelige trusts: når en tillid kan tilbagekaldes, bevarer en koncessionsgiver kontrol over alt i tilliden i løbet af hans eller hendes levetid. Disse trusts er fleksible og kan opløses når som helst, hvis omstændigheder eller intentioner ændrer sig.

i en tilbagekaldelig tillid kan koncessionsgiver også være administrator (eller en medforvalter) for at bevare ejerskab og kontrol over tilliden, dens vilkår og aktiver. En tilbagekaldelig tillid bliver typisk uigenkaldelig ved koncessionsgiverens død.

tilbagekaldelige Living trusts hjælper med at undgå skifteretten, men de kan være underlagt ejendomsskatter og anses stadig for at være en del af tilskudsgiverens aktiver.

“etablering af en tilbagekaldelig living trust er den nemmeste måde at undgå skifteretten,” sagde Jessica brusere, advokat På Hammond lov gruppe. “Det giver dig mulighed for at have titel på alle dine aktiver i tillidens navn, mens du forbliver i kontrol over tilliden og kan udpege, hvad der sker med disse aktiver. Fordi de er i tillidens navn, det er ikke nødvendigt at gennemgå skifteretten for at få dem ud af nogens navn, når de først er gået bort.”

uigenkaldelige trusts: når en uigenkaldelig tillid er blevet udført, kan den ikke ændres af koncessionsgiveren. Dette betyder, at koncessionsgiver ikke har kontrol over eller adgang til aktiverne i trusten. Det betyder også, at alle vilkår og betingelser er endelige og ikke kan ændres.

folk skaber generelt uigenkaldelige trusts for at sænke mængden af aktiver, der er underlagt ejendomsskatter, fordi disse aktiver i det væsentlige fjernes fra boet. Derudover fritages tilskudsmodtageren for skattepligten på den indkomst, der genereres af tillidsaktiverne, selvom modtagerne sandsynligvis vil have nogle indkomstskattemæssige konsekvenser.

aktiver i en uigenkaldelig tillid kan også beskyttes mod juridiske domme mod koncessionsgiver.

andre typer af trusts omfatter:

  • uigenkaldelig livsforsikring trust (ILIT) – dette har kun en livsforsikringspolice på tilskuddet. Da politikken ejes af tilliden, beskattes provenuet typisk ikke som en del af tilskudsgiverens ejendom.
  • Generation-skipping trust –denne tillid overfører aktiver til børnebørn eller senere generationer skattefri.
  • Charitable lead trust – specifikke fordele sendes til en velgørenhedsorganisation, mens resten går til modtagere.
  • Charitable rest trust – tilskudsmodtageren modtager indtægter fra trusten i en defineret periode, og enhver rest gives til en velgørenhedsorganisation.
  • Spendthrift trust – administratoren har skøn over, hvordan og hvornår distributioner foretages til en modtager. Denne type tillid kan også beskytte en arv i tilfælde af, at modtageren skiller sig eller fra kreditorer.
  • tillid til særlige behov – beregnet til en afhængig, der modtager offentlige ydelser, såsom social sikring handicap eller Medicaid. Denne tillid sikrer, at modtageren modtager en vis indkomst uden at gå på kompromis med rettighedsudbetalingerne.

Trusts er en ideel løsning til beskyttelse af dine aktiver. Klik her for at kontakte vores kyndige personale om trusts og dine ejendomsplanlægningsmuligheder.