Trusts: Alles, was Sie jemals wissen wollten

Was sind Trusts und sollten Sie eines haben?

Trusts sind unglaublich nützliche Werkzeuge. Es gibt jedoch so viele verschiedene Arten von Trusts und eine offiziell klingende Sprache, die Trusts umgibt, dass sie für manche Menschen verwirrend sind und von anderen sogar mit Verachtung behandelt werden (wie im abwertenden Begriff „Trust Fund Baby“).

Also, was genau sind Trusts?

Trusts werden für eine Vielzahl von Zwecken verwendet. Die häufigste Art von Vertrauen, ein widerrufliches lebendes Vertrauen, soll Vermögenswerte schützen und sicherstellen, dass sie sicher aufbewahrt und nach bestimmten Wünschen an die Begünstigten weitergegeben werden. In der Regel sind drei Parteien an einer Treuhandvereinbarung beteiligt:

  • Grantor (oder Trustor) – dies ist die Person, die den Trust gründet
  • Treuhänder – Diese Person ist eingerichtet, um den Trust zu verwalten, sollte der Grantor arbeitsunfähig werden oder sobald der Grantor verstorben ist
  • Begünstigte – Dies sind die Personen und / oder Institutionen, die die Vorteile des Trusts

“ Die Schaffung eines lebendigen Vertrauens ist kein komplizierter Prozess „, sagte Catherine Hammond, Anwältin bei der Hammond Law Group, die nur Nachlassplanung und Ältestenrecht praktiziert. „Es handelt sich definitiv um eine Investition der Person, die sie erstellt, da ein guter Plan Ihre Familie, Ihr Vermögen, Ihre Ziele und Ihre Bedenken ganzheitlich anspricht. Es sollte speziell auf Ihre einzigartige Situation zugeschnitten sein. Es ist wichtig, mit einem Nachlassplanungsanwalt zusammenzuarbeiten, der Sie durch die typischen Herausforderungen bei Behinderung und Tod führen und Ihnen helfen kann, herauszufinden, was für Sie wichtig ist. Die Ziele, die Sie identifizieren, sind möglicherweise keine Dinge, an die Sie in Ihrem täglichen Leben unbedingt denken würden, ohne die Anleitung von jemandem, der sich regelmäßig mit diesen Problemen befasst.“

Da lebende Trusts den Nachlassprozess nicht durchlaufen müssen, erhalten die Begünstigten im Allgemeinen viel schneller Zugang zu diesen Vermögenswerten als Vermögenswerte, die mit einem Testament übertragen werden. Auch der Nachlassprozess kann sich wie ein Streit anfühlen und ist in vielen Staaten ein öffentliches Verfahren. Ein lebender Trust ermöglicht es, dass Vermögenswerte außerhalb des Gerichtshofs bleiben und privat bleiben, was für viele wichtig ist. Einer der häufigsten Gründe für die Einrichtung eines Living Trust besteht darin, die Kosten für das Nachlassverfahren beim Tod zu vermeiden, was hauptsächlich auf die von Anwälten erhobenen Gebühren zurückzuführen ist.

Der Hauptvorteil vieler Trusts besteht darin, dass sie Ihr Vermögen vor bestimmten Gläubigern oder Bedenken schützen und es Ihnen gleichzeitig ermöglichen, es zu kontrollieren. Sie können einen Trust einrichten, damit Ihnen zu Lebzeiten Vermögenswerte zur Verfügung stehen, während Sie festlegen, wohin die verbleibenden Vermögenswerte nach Ihrem Tod übergehen. Trusts können besonders in komplexen Familiensituationen nützlich sein, z. B. wenn Familienkämpfe möglich sind oder Kinder aus mehr als einer Ehe stammen. Darüber hinaus können sie Ihr Vermögen zum Wohle Ihrer Lieben schützen, nachdem Sie weg sind. Wenn sie sich scheiden lassen, Gläubiger haben oder finanziell noch nicht vollständig ausgereift sind, kann das Vertrauen eines Kunden sie vor ihrem eigenen Naiveté schützen.

Fehler in einem Trust sind häufig. Melden Sie sich für das nächste Webinar an, um zu erfahren, wie Sie diese Fehler vermeiden können.

Geschichte

Die Ursprünge von Trusts lassen sich fast 1000 Jahre zurückverfolgen. 1066 eroberte der treffend benannte Wilhelm der Eroberer England und erklärte, dass alle Länder dem König gehörten. Das war jedoch viel Land für eine Person zu verwalten, also erlaubte er anderen, Land für ihn zu verwalten. Dieses Management wurde als Tenure bezeichnet (hier erhalten wir den Begriff „Mieter“). Ein Einwohner konnte diese Amtszeit an einen ältesten Sohn weitergeben, der dem König eine Erbschaftssteuer zahlen musste (die Grundlage des heutigen Erbschaftssteuersystems).

Als die Magna Carta 1215 genehmigt wurde, enthielt sie eine Bestimmung, dass, wenn eine Amtszeit starb und sein Erbe minderjährig war, ein Vormund ernannt wurde, bis „er volljährig wurde“, was die Grundlage für das heutige Vertrauen ist.

Arten von Trusts

Bevor wir die verschiedenen Typen aufschlüsseln, müssen wir eine wichtige Unterscheidung aller Trusts überprüfen: ob sie widerruflich oder unwiderruflich sind.

Widerrufliche Trusts: Wenn ein Trust widerruflich ist, behält ein Grantor zu Lebzeiten die Kontrolle über alles im Trust. Diese Trusts sind flexibel und können jederzeit aufgelöst werden, sollten sich Umstände oder Absichten ändern.

In einem widerruflichen Trust kann der Grantor auch der Treuhänder (oder ein Co-Treuhänder) sein, der das Eigentum und die Kontrolle über das Trust, seine Bedingungen und Vermögenswerte behält. Ein widerrufliches Vertrauen wird in der Regel nach dem Tod des Gewährers unwiderruflich.

Widerrufliche Living Trusts helfen, Nachlass zu vermeiden, aber sie können Erbschaftssteuern unterliegen und gelten immer noch als Teil des Vermögens des Grantors.

„Die Einrichtung eines widerruflichen Living Trust ist der einfachste Weg, um Nachlass zu vermeiden“, sagte Jessica Showers, Anwältin bei der Hammond Law Group. „Es ermöglicht Ihnen, den Titel aller Ihrer Vermögenswerte im Namen des Trusts zu halten, während Sie die Kontrolle über den Trust behalten und festlegen können, was mit diesen Vermögenswerten geschieht. Da sie im Namen des Vertrauens sind, ist es nicht notwendig, den Nachlassprozess zu durchlaufen, um sie nach ihrem Tod aus dem Namen einer Person herauszuholen.“

Unwiderrufliche Trusts: Sobald ein unwiderruflicher Trust ausgeführt wurde, kann er vom Grantor nicht mehr geändert werden. Dies bedeutet, dass der Grantor keine Kontrolle über oder Zugang zu den Vermögenswerten im Trust hat. Dies bedeutet auch, dass alle Allgemeinen Geschäftsbedingungen endgültig sind und nicht geändert werden können.

Menschen schaffen im Allgemeinen unwiderrufliche Trusts, um die Höhe der Vermögenswerte, die der Erbschaftssteuer unterliegen, zu senken, da diese Vermögenswerte im Wesentlichen aus dem Nachlass entfernt werden. Darüber hinaus ist der Zuschussgeber von der Steuerpflicht für die durch das Treuhandvermögen erzielten Einkünfte befreit, obwohl die Begünstigten wahrscheinlich einige einkommensteuerliche Konsequenzen haben werden.

Vermögenswerte in einem unwiderruflichen Trust können auch vor Gerichtsurteilen gegen den Grantor geschützt werden.

Andere Arten von Trusts sind:

  • Unwiderruflicher Lebensversicherungs-Trust (ILIT) – Dieser hält nur eine Lebensversicherungspolice für den Grantor. Da die Police dem Trust gehört, werden die Erlöse normalerweise nicht als Teil des Nachlasses des Grantors besteuert.
  • Generation-Skipping Trust – Dieser Trust überträgt Vermögenswerte steuerfrei an Enkelkinder oder spätere Generationen.
  • Charitable Lead Trust – Spezifische Leistungen werden an eine Wohltätigkeitsorganisation gesendet, während der Rest an die Begünstigten geht.
  • Charitable Restain Trust – Der Grantor erhält für einen definierten Zeitraum Einnahmen aus dem Trust, und der Rest wird an eine Wohltätigkeitsorganisation gespendet.
  • Spendthrift Trust – Der Treuhänder hat ein Ermessen darüber, wie und wann Ausschüttungen an einen Begünstigten erfolgen. Diese Art des Vertrauens kann eine Erbschaft im Falle der Begünstigten Scheidungen oder von den Gläubigern auch schützen.
  • Special Needs Trust – Bestimmt für einen Abhängigen, der staatliche Leistungen wie Behinderung der sozialen Sicherheit oder Medicaid erhält. Dieses Vertrauen stellt sicher, dass der Begünstigte ein gewisses Einkommen erhält, ohne die Anspruchszahlungen zu beeinträchtigen.

Trusts sind eine ideale Lösung zum Schutz Ihres Vermögens. Klicken Sie hier, um unsere sachkundigen Mitarbeiter über Trusts und Ihre Nachlassplanungsoptionen zu kontaktieren.