Trusts: Everything You’ ve Ever Wanted to Know

What are trusts, and should you have one?

trustit ovat uskomattoman hyödyllisiä työkaluja. Trustien ympärillä on kuitenkin niin monia erilaisia trusteja ja viralliselta kuulostavaa kieltä, että ne ovat joillekin ihmisille hämmentäviä ja toiset jopa suhtautuvat niihin halveksivasti (kuten halventavassa termissä ”trust fund baby”).

mitä trustit tarkalleen ottaen ovat?

trusteja käytetään monenlaisiin tarkoituksiin. Yleisin trust-tyyppi, peruutettavissa oleva living trust, on suunniteltu suojaamaan omaisuutta ja varmistamaan, että se pidetään turvallisesti ja siirretään edunsaajille erityisten toiveiden mukaisesti. Luottamussopimuksessa on yleensä kolme osapuolta:

  • valtuutettu (tai luottamusmies) – tämä on henkilö, joka perustaa rahaston
  • luottamusmies-tämä henkilö on perustettu hoitamaan Trustia, jos toimiluvan antaja tulee työkyvyttömäksi tai kun toimiluvan antaja on poissa
  • edunsaajat – nämä ovat henkilöitä ja/tai laitoksia, jotka saavat luottamusaseman edut

”living Trustin luominen ei ole monimutkainen prosessi”, sanoi Catherine Hammond, asianajaja Hammond Law Groupissa, joka harjoittaa vain jäämistösuunnittelua ja vanhuslakia. ”Siihen liittyy ehdottomasti sijoitus sen luojalta, koska hyvä suunnitelma käsittelee kokonaisvaltaisesti perhettäsi, omaisuuttasi, tavoitteitasi ja huolenaiheitasi. Se on räätälöitävä juuri sinun ainutlaatuiseen tilanteeseesi. On tärkeää työskennellä kiinteistösuunnittelun asianajaja, joka voi opastaa tyypillinen haasteita vammaisuuden ja kuoleman ja auttaa tunnistamaan, mikä on tärkeää sinulle. Tunnistamasi tavoitteet eivät ehkä ole asioita, joita välttämättä ajattelisit jokapäiväisessä elämässäsi, ellei joku, joka käsittelee näitä asioita säännöllisesti, saisi opastusta.”

koska elävien trustien ei tarvitse läpäistä testamenttiprosessia, edunsaajat saavat yleensä pääsyn näihin varoihin paljon nopeammin kuin varat, jotka siirretään testamentilla. Myös testamenttiprosessi voi tuntua vaivalloiselta ja on monissa valtioissa Julkinen menettely. Elävä rahasto mahdollistaa omaisuuden kulkemisen hovin ulkopuolelle ja pysymisen yksityisenä, mikä on monelle tärkeää. Yksi yleisimmistä syistä living Trustin perustamiseen on välttää kuolemansyyntutkinnan kustannukset, mikä johtuu suurelta osin asianajajien perimistä palkkioista.

monien trustien tärkein etu on se, että ne suojaavat varallisuuttasi tietyiltä velkojilta tai huolilta ja antavat sinulle mahdollisuuden hallita sitä. Voit perustaa rahaston niin, että varat pysyvät käytettävissäsi elinaikanasi, samalla kun määrität, minne loput varat siirtyvät kuolemasi jälkeen. Luottamus voi olla erityisen hyödyllinen monimutkaisissa perhetilanteissa, kuten silloin, kun on mahdollista, että perheessä riidellään tai on lapsia useammasta kuin yhdestä avioliitosta. Lisäksi he voivat suojella omaisuuttasi läheistesi hyväksi, kun olet poissa. Jos he eroavat, jos heillä on velkojia, tai vaikka he eivät vain ole täysin kypsyneet taloudellisesti, asiakkaan luottamus voi suojella heitä omalta naiiviudelta.

Luottamusmiesvirheet ovat yleisiä. Rekisteröidy next webinar oppia välttämään näitä virheitä.

historia

trustien alkuperä voidaan jäljittää lähes 1000 vuoden taakse. Vuonna 1066 osuvasti nimetty Vilhelm Valloittaja valloitti Englannin ja julisti kaikkien maiden kuuluvan kuninkaalle. Se oli kuitenkin paljon maata yhden ihmisen hoidettavaksi, joten hän antoi muiden hallinnoida maita itselleen. Tämä johto tunnettiin nimellä tenure (tästä saamme termin ”vuokralainen”). Asukas saattoi siirtää tämän viran vanhimmalle pojalle, joka joutui maksamaan kuninkaalle jäämistöveron (nykyisen jäämistöverojärjestelmän perusta).

kun Magna Carta hyväksyttiin vuonna 1215, se sisälsi määräyksen, jonka mukaan jos viran haltija kuoli ja hänen perillisensä oli alaikäinen, määrättiin holhooja siihen asti, kunnes ”hän tuli täysi-ikäiseksi”, mikä on nykyisen luottamuksen perusta.

Trustityypit

ennen eri trustityyppien erittelyä on tarkistettava kaikkien trustien merkittävä erittely: ovatko ne peruuttamattomia vai peruuttamattomia.

Revocable trusts: kun trusti on peruutettavissa, toimiluvan antaja säilyttää määräysvallan kaikessa Trustissa elinaikanaan. Nämä trustit ovat joustavia ja ne voidaan purkaa milloin tahansa olosuhteiden tai aikomusten muuttuessa.

purkukelpoisessa Trustissa toimiluvan antaja voi olla myös omaisuudenhoitaja (tai yhteisluottamusmies), joka säilyttää omistuksen ja määräysvallan Trustissa, sen ehdoissa ja omaisuudessa. Peruuttamaton luottamus yleensä tulee peruuttamaton kuoleman toimiluvan antajan.

Revocable living trusts auttaa välttämään testamentin, mutta ne voivat olla kiinteistöveron alaisia ja niitä pidetään edelleen osana toimiluvan antajan omaisuutta.

”revocable living Trustin perustaminen on helpoin tapa välttää testamentti”, sanoi Hammond Law Groupin asianajaja Jessica Showers. ”Sen avulla sinulla on omistusoikeus kaikkiin varoihisi, jotka ovat Trustin nimissä, samalla kun olet edelleen Trustin määräysvallassa ja voit määrittää, mitä näille varoille tapahtuu. Koska ne ovat Trustin nimissä, ei ole tarpeen käydä läpi probate-prosessia, jotta ne saadaan pois jonkun nimestä, kun ne katoavat.”

peruuttamattomat trustit: kun peruuttamaton trust on toteutettu, toimiluvan antaja ei voi muuttaa sitä. Tämä tarkoittaa, että toimiluvan antajalla ei ole määräysvaltaa tai mahdollisuutta käyttää rahaston varoja. Se tarkoittaa myös, että kaikki ehdot ovat lopullisia eikä niitä voi muuttaa.

ihmiset perustavat yleensä peruuttamattomia trusteja pienentääkseen kiinteistöveron alaisten varojen määrää, koska nämä varat poistetaan olennaisesti kuolinpesästä. Lisäksi toimiluvan antaja vapautetaan luottamusomaisuuden tuottamien tulojen verovelvollisuudesta, vaikka edunsaajilla on todennäköisesti joitakin tuloveroseuraamuksia.

peruuttamattomassa rahastossa olevat varat voidaan myös suojata oikeusteitse toimiluvan antajaa vastaan annetuilta tuomioilta.

muita trustityyppejä ovat:

  • Irrevocable life insurance trust (ILIT) – tällä on vain toimiluvan antajan henkivakuutus. Koska vakuutuksen omistaa trust, tuotto ei tyypillisesti veroteta osana toimiluvan antajan kuolinpesää.
  • sukupolvenvaihdos – rahasto siirtää varoja lapsenlapsille tai myöhemmille sukupolville verovapaasti.
  • Charitable lead trust-erityisedut lähetetään hyväntekeväisyysjärjestölle ja loput edunsaajille.
  • Charitable Rest trust – toimiluvan antaja saa rahastosta tuloja tietyn ajan, ja jäljelle jäävä summa annetaan hyväntekeväisyyteen.
  • Spendthrift trust – omaisuudenhoitajalla on harkintavalta sen suhteen, miten ja milloin voitonjako suoritetaan edunsaajalle. Tämäntyyppinen luottamus voi myös suojata perintöä siinä tapauksessa, että edunsaaja eroaa tai velkojilta.
  • erityisluottamus-tarkoitettu huollettavana olevalle henkilölle, joka saa valtion etuuksia, kuten sosiaaliturvan vammaisuutta tai Medicaidia. Tällä luottamuksella varmistetaan, että edunsaaja saa jonkin verran tuloja ilman, että oikeuskorvaukset vaarantuvat.

trustit ovat ihanteellinen ratkaisu omaisuuden suojaamiseen. Klikkaa tästä ottaaksesi yhteyttä asiantuntevaan henkilökuntaamme koskien säätiöitä ja kiinteistösuunnitteluvaihtoehtoja.