Trusts: Everything You’ ve Ever Wanted to Know

mik azok a trustok, és ha van ilyen?

a trösztök hihetetlenül hasznos eszközök. Mégis, olyan sok különböző típusú bizalom és hivatalos hangzású nyelv van a trösztök körül, hogy egyesek számára zavaróak, és mások is megvetik őket (mint a “trust fund baby”pejoratív kifejezésben).

szóval, mi is pontosan a bizalom?

a trösztöket különféle célokra használják. A bizalom leggyakoribb típusa, a visszavonható élő bizalom, célja az eszközök védelme és annak biztosítása, hogy azokat biztonságosan tárolják és átadják a kedvezményezetteknek a konkrét kívánságoknak megfelelően. A bizalmi megállapodásban általában három fél vesz részt:

  • adományozó (vagy megbízó) – ez az a személy, aki létrehozza a bizalmat
  • Vagyonkezelő-ez a személy úgy van beállítva, hogy kezelje a bizalmat, ha az adományozó cselekvőképtelenné válik, vagy ha az adományozó elmúlik
  • kedvezményezettek – ezek azok az emberek és/vagy intézmények, akik megszerzik a bizalom előnyeit

“az élő bizalom megteremtése nem bonyolult folyamat” – mondta Catherine Hammond, a Hammond Law Group ügyvédje, amely csak az ingatlantervezést és az idősebb jogot gyakorolja. “Ez határozottan magában foglalja a befektetést a létrehozó személytől, mert egy jó terv holisztikusan foglalkozik a családoddal, a vagyonoddal, a céljaiddal és az aggodalmaiddal. Ezt kifejezetten az Ön egyedi helyzetéhez kell igazítani. Létfontosságú, hogy dolgozzon egy ingatlantervező ügyvéddel, aki végigvezeti Önt a fogyatékosság és a halál tipikus kihívásain, és segít azonosítani, mi fontos az Ön számára. Az Ön által azonosított célok nem feltétlenül olyan dolgok, amelyekre szükségképpen gondolna a mindennapi életében, anélkül, hogy útmutatást kapna valakitől, aki rendszeresen foglalkozik ezekkel a kérdésekkel.”

mivel az élő trösztöknek nem kell átadniuk a hagyatéki eljárást, a kedvezményezettek általában sokkal gyorsabban férnek hozzá ezekhez az eszközökhöz, mint az akarat segítségével átadott eszközök. A hagyatéki eljárás is úgy érzi, mint egy szóváltás, és sok államban, egy nyilvános eljárás. Az élő bizalom lehetővé teszi, hogy az eszközök a bíróságon kívülre kerüljenek, és magántulajdonban maradjanak, ami sokak számára fontos. Az egyik leggyakoribb oka, hogy hozzanak létre egy élő bizalom, hogy elkerüljék a költségek hagyatéki halál, ami nagyrészt azért, mert a díjak az ügyvédek.

sok bizalom fő előnye, hogy megvédik vagyonát bizonyos hitelezőktől vagy aggodalmaktól, miközben lehetővé teszik annak ellenőrzését. Beállíthat egy bizalmat, hogy az eszközök az életed során is rendelkezésre álljanak, miközben kijelöli, hogy a fennmaradó eszközök hol fognak elhaladni a halála után. A bizalom különösen hasznos lehet összetett családi helyzetekben, például amikor fennáll a családi harc lehetősége, vagy több házasságból származó gyermekek vannak. Ezenkívül megvédhetik vagyonát szeretteinek javára, miután elmentél. Ha elválnak, ha hitelezőik vannak, vagy még akkor is, ha csak nem teljesen érlelődtek anyagilag, az ügyfél bizalma megvédheti őket a saját naivet-től.

a bizalom hibái gyakoriak. Regisztráljon a következő webináriumra, hogy megtanulja, hogyan lehet elkerülni ezeket a hibákat.

történelem

a trösztök eredete csaknem 1000 évre vezethető vissza. 1066-ban a találóan elnevezett Hódító Vilmos elfoglalta Angliát, és kijelentette, hogy minden föld a királyé. Ez azonban sok földet jelentett egy ember számára, ezért megengedte másoknak, hogy földeket kezeljenek neki. Ezt a menedzsmentet birtoklásnak nevezték (itt kapjuk a “bérlő”kifejezést). A rezidens átadhatta ezt a hivatali időt egy legidősebb fiának, akinek ingatlanadót kellett fizetnie a királynak (a mai ingatlanadó-rendszer alapja).

amikor a Magna Carta 1215-ben jóváhagyták, tartalmazott egy rendelkezést, amely szerint ha egy birtoklás meghalt, és örököse kiskorú volt, gyámot neveztek ki addig, amíg “nagykorúvá nem válik”, ami a mai bizalom alapja.

a trösztök típusai

mielőtt lebontanánk a különböző típusokat, felül kell vizsgálnunk az összes trösztök jelentős megkülönböztetését: függetlenül attól, hogy visszavonhatók vagy visszavonhatatlanok.

visszavonható bizalom: amikor egy bizalom visszavonható, az adományozó élete során megőrzi az irányítást a bizalom minden felett. Ezek a trösztök rugalmasak, és bármikor feloszlathatók, ha a körülmények vagy a szándékok megváltoznak.

a visszavonható bizalmi vagyonkezelőben az adományozó lehet a vagyonkezelő (vagy Társ-megbízott) is, aki megtartja a vagyonkezelőt, annak feltételeit és eszközeit. A visszavonható bizalom általában visszavonhatatlanná válik az adományozó halálakor.

a visszavonható élő trösztök segítenek elkerülni a hagyatékot, de ingatlanadók alá eshetnek, és továbbra is az adományozó vagyonának részét képezik.

“a visszavonható élő bizalom létrehozása a legegyszerűbb módja a hagyatéki eljárás elkerülésének” – mondta Jessica Showers, a Hammond Law Group ügyvédje. “Ez lehetővé teszi, hogy a trust nevében tartott összes eszközét tulajdonjoggal rendelkezzen, miközben továbbra is a trust irányítása alatt áll, és kijelölheti, hogy mi történik ezekkel az eszközökkel. Mivel a bizalom nevében vannak, nem szükséges átmenni a hagyatéki folyamaton, hogy eltűnjenek valakinek a nevéből, miután elmúlnak.”

visszavonhatatlan bizalom: ha egy visszavonhatatlan bizalmat végrehajtottak, azt az adományozó nem változtathatja meg. Ez azt jelenti, hogy az adományozónak nincs ellenőrzése vagy hozzáférése a vagyonkezelőben lévő eszközökhöz. Ez azt is jelenti, hogy minden feltétel végleges és nem változtatható meg.

az emberek általában visszavonhatatlan trösztöket hoznak létre az ingatlanadók hatálya alá tartozó eszközök összegének csökkentése érdekében, mivel ezeket az eszközöket lényegében eltávolítják a birtokból. Ezenkívül az adományozó mentesül az adókötelezettség alól a vagyonkezelői eszközök által generált jövedelem után, bár a kedvezményezetteknek valószínűleg vannak jövedelemadó-következményei.

a visszavonhatatlan vagyonkezelésben lévő eszközök szintén védettek lehetnek az adományozó elleni jogi ítéletekkel szemben.

a trösztök egyéb típusai a következők:

  • Irrevocable life insurance trust (ILIT) – ez csak egy életbiztosítási kötvényt tart az adományozónál. Mivel a politika a trust tulajdonában van, a bevételt általában nem az adományozó birtokának részeként adóztatják.
  • Generation-skipping trust –ez a bizalom adómentesen ruházza át az eszközöket az unokákra vagy a későbbi generációkra.
  • jótékonysági lead trust – specifikus juttatások küldött egy jótékonysági, míg a fennmaradó megy a kedvezményezettek.
  • Charitable Remain trust – az adományozó meghatározott ideig jövedelmet kap a bizalomból, a fennmaradó részt pedig jótékonysági szervezetnek adják.
  • Spendthrift trust – a vagyonkezelő mérlegelési jogkörrel rendelkezik arról, hogy hogyan és mikor történik a kifizetés a kedvezményezettnek. Ez a fajta bizalom megvédheti az örökséget abban az esetben is, ha a kedvezményezett elválik vagy hitelezőktől.
  • speciális igények bizalom – olyan eltartott számára készült, aki állami ellátásokban részesül, például társadalombiztosítási fogyatékosság vagy Medicaid. Ez a bizalom biztosítja, hogy a kedvezményezett bizonyos jövedelmet kapjon anélkül, hogy veszélyeztetné a jogosultsági kifizetéseket.

a trösztök ideális megoldást jelentenek az eszközök védelmére. Kattintson ide, hogy kapcsolatba lépjen hozzáértő munkatársainkkal a trösztökről és az ingatlantervezési lehetőségekről.