Trusts: alles wat u ooit wilde weten

wat zijn trusts en MOET u er een hebben?

vertrouwensrelaties zijn ongelooflijk nuttige hulpmiddelen. Toch zijn er zo veel verschillende soorten trusts en officiële Klinkende Taal rond trusts dat ze verwarrend zijn voor sommige mensen en zelfs behandeld met minachting door anderen (zoals in de pejoratieve term “trust fund baby”).

Wat zijn trusts?

Trusts worden voor verschillende doeleinden gebruikt. De meest voorkomende vorm van trust, een herroepbare levende trust, is ontworpen om activa te beschermen en ervoor te zorgen dat ze veilig worden gehouden en doorgegeven aan begunstigden volgens specifieke wensen. Er zijn over het algemeen drie partijen betrokken bij een vertrouwensovereenkomst:

  • Concessieverlener (of Trustor) – dit is de persoon die stelt het vertrouwen
  • Trustee – deze persoon is ingesteld voor het beheer van de trust moet de concessieverlener arbeidsongeschikt raken of wanneer het organisme sterft
  • Begunstigden zijn de personen en/of instellingen die de voordelen van het vertrouwen

“het Creëren van een woon-vertrouwen is niet een ingewikkeld proces,” aldus Catherine Hammond, advocaat bij de Hammond Law Group, welke praktijken alleen estate planning en ouderling wet. “Het gaat zeker om een investering van de persoon die het maakt, want een goed plan zal holistisch aan te pakken uw familie, uw vermogen, uw doelen, en uw zorgen. Het moet specifiek worden afgestemd op uw unieke situatie. Het is van vitaal belang om te werken met een estate planning advocaat die u kan begeleiden door de typische uitdagingen op invaliditeit en overlijden en u helpen identificeren wat belangrijk is voor u. De doelen die u identificeert zijn misschien niet dingen die u per se zou denken in uw dagelijks leven zonder het voordeel van begeleiding van iemand die zich regelmatig met deze kwesties bezighoudt.”

omdat levende trusts niet door het successieproces hoeven te gaan, krijgen begunstigden over het algemeen veel sneller toegang tot deze activa dan activa die via een testament worden overgedragen. Ook, de probate proces kan voelen als een gedoe en, in veel staten, is een openbare procedure. Een levende trust maakt het mogelijk activa buiten de rechtbank te passeren en privé te blijven, wat belangrijk is voor velen. Een van de meest voorkomende redenen om het opzetten van een levende trust is om te voorkomen dat de kosten van probate bij overlijden, die grotendeels te wijten is aan de vergoedingen die door advocaten.

het belangrijkste voordeel van veel trusts is dat ze uw vermogen beschermen tegen bepaalde crediteuren of zorgen, terwijl u het kunt controleren. U kunt een trust opzetten zodat activa voor u beschikbaar blijven tijdens uw leven, terwijl u bepaalt waar de resterende activa na uw overlijden zullen overgaan. Trusts kunnen vooral nuttig zijn in complexe gezinssituaties, zoals wanneer er kans is op familiegevechten of er kinderen uit meer dan één huwelijk zijn. Bovendien kunnen ze uw vermogen beschermen ten behoeve van uw dierbaren nadat u weg bent. Als ze scheiden, als ze crediteuren hebben, of zelfs als ze gewoon niet volledig financieel gerijpt zijn, kan het vertrouwen van een klant hen beschermen tegen hun eigen naïviteit.

fouten in een trust komen vaak voor. Schrijf je in voor het volgende webinar om te leren hoe je deze fouten kunt vermijden.

geschiedenis

de oorsprong van trusts is bijna 1000 jaar terug te voeren. In 1066 veroverde Willem de Veroveraar Engeland en verklaarde dat alle landen aan de koning toebehoorden. Echter, dat was een hoop land voor één persoon om te beheren, dus hij stond anderen toe om land voor hem te beheren. Dat management stond bekend als tenure (dit is waar we de term “huurder”krijgen). Een inwoner kon deze ambtstermijn doorgeven aan een oudste zoon, die de koning een erfbelasting moest betalen (de basis van het huidige stelsel van de erfbelasting).Toen de Magna Carta in 1215 werd goedgekeurd, bevatte het een bepaling dat, als een ambtstermijn stierf en zijn erfgenaam minderjarig was, een voogd werd benoemd tot “hij meerderjarig werd”, wat de basis is voor het vertrouwen van vandaag.

soorten Trusts

voordat we de verschillende typen opsplitsen, moeten we een belangrijk onderscheid van alle trusts bekijken.: of ze herroepbaar of onherroepelijk zijn.

herroepbare trusts: wanneer een trust herroepbaar is, behoudt een Cedent gedurende zijn of haar leven de controle over alles in de trust. Deze trusts zijn flexibel en kunnen te allen tijde worden ontbonden, mochten omstandigheden of intenties veranderen.

In een herroepbare trust kan de cedent ook de trustee (of een mede-trustee) zijn om de eigendom van en de zeggenschap over de trust, de Voorwaarden en de activa ervan te behouden. Een herroepbaar vertrouwen wordt meestal onherroepelijk na de dood van de cedent.Intrekbare levende trusts helpen om nalatenschappen te vermijden, maar ze kunnen onderworpen zijn aan vermogensbelasting en worden nog steeds beschouwd als deel van de activa van de cedent.

“het oprichten van een revocable living trust is de makkelijkste manier om probate te vermijden,” zei Jessica Douches, advocaat bij de Hammond Law Group. “Het stelt u in staat om de titel van al uw activa gehouden in de naam van de trust, terwijl u de controle over de trust blijft en kan aangeven wat er gebeurt met die activa. Omdat ze in de naam van de trust, is het niet nodig om te gaan door de probate proces om ze uit iemands naam als ze eenmaal overleden.”

onherroepelijke trusts: zodra een onherroepelijke trust is uitgevoerd, kan deze niet door de cedent worden gewijzigd. Dit betekent dat de cedent geen controle heeft over of toegang heeft tot de activa in de trust. Het betekent ook dat alle voorwaarden definitief zijn en niet kunnen worden gewijzigd.

mensen creëren in het algemeen onherroepelijke trusts om het bedrag van activa die onderworpen zijn aan vermogensbelasting te verlagen, omdat deze activa in wezen uit de nalatenschap worden verwijderd. Bovendien wordt de cedent vrijgesteld van de belastingverplichting over de inkomsten die door de trustactiva worden gegenereerd, hoewel de begunstigden waarschijnlijk enige gevolgen zullen hebben voor de inkomstenbelasting.

activa in een onherroepelijke trust kunnen ook worden beschermd tegen juridische vonnissen tegen de cedent.

andere soorten trusts zijn::

  • Irrevocable life insurance trust (ILIT) – dit houdt alleen een levensverzekering op de cedent. Omdat de polis eigendom is van de trust, worden de opbrengsten doorgaans niet belast als onderdeel van de nalatenschap van de cedent.
  • Generation-skipping trust-deze trust draagt activa belastingvrij over aan kleinkinderen of latere generaties.
  • Charitable lead trust-specifieke uitkeringen worden naar een goed doel gestuurd, terwijl de rest naar de begunstigden gaat.
  • Charitable rest trust – de cedent ontvangt inkomsten uit de trust voor een bepaalde periode, en alle rest wordt aan een goed doel gegeven.
  • Spendthrift trust – de trustee heeft een discretionaire bevoegdheid ten aanzien van de wijze waarop en het tijdstip van uitkering aan een begunstigde. Dit soort trust kan ook een erfenis beschermen in het geval de begunstigde scheid of van schuldeisers.
  • special needs trust-bedoeld voor een afhankelijke die overheidsuitkeringen ontvangt, zoals invaliditeit van de Sociale Zekerheid of Medicaid. Dit vertrouwen zorgt ervoor dat de begunstigde ontvangt een aantal inkomsten zonder afbreuk te doen aan de rechten betalingen.

Trusts zijn een ideale oplossing voor het beschermen van uw activa. Klik hier om contact op te nemen met onze deskundige medewerkers over trusts en uw estate planning opties.