Trusts: tudo o que você sempre quis saber

o que são trusts, e você deveria ter um?

Trusts são ferramentas incrivelmente úteis. No entanto, existem tantos tipos diferentes de trusts e linguagem sonora oficial em torno de trusts que eles são confusos para algumas pessoas e até mesmo tratados com desprezo por outros (como no termo pejorativo “trust fund baby”).

então, o que exatamente são trusts?

Trusts são usados para uma variedade de propósitos. O tipo mais comum de confiança, uma confiança viva revogável, é projetado para proteger os ativos e garantir que eles sejam mantidos e passados com segurança aos beneficiários de acordo com desejos específicos. Existem três partes geralmente envolvidas em um acordo de confiança:

  • Concedente (ou Fiduciante) – esta é a pessoa que estabelece a relação de confiança
  • Administrador – essa pessoa está configurado para administrar a confiança, o poder concedente se tornar incapacitado ou uma vez que o poder concedente passa longe
  • Beneficiários – estas são as pessoas e/ou instituições que obtêm os benefícios da confiança

“a Criação de uma sala de confiança não é um processo complicado”, disse Catherine Hammond, advogado no Hammond Grupo de Direito, que lida apenas com o planejamento imobiliário e o élder lei. “Definitivamente envolve um investimento da pessoa que o cria, porque um bom plano abordará holisticamente sua família, seus ativos, seus objetivos e suas preocupações. Deve ser adaptado especificamente à sua situação única. É vital trabalhar com um advogado de planejamento imobiliário que pode orientá-lo através dos desafios típicos sobre deficiência e morte e ajudá-lo a identificar o que é importante para você. Os objetivos que você identifica podem não ser coisas que você necessariamente pensaria em seu dia – a-dia sem o benefício da orientação de alguém que lida com esses problemas regularmente.”

como os fundos vivos não precisam passar pelo processo de inventário, os beneficiários geralmente obtêm acesso a esses ativos muito mais rápido do que os ativos transferidos usando um testamento. Além disso, o processo de inventário pode parecer um aborrecimento e, em muitos estados, é um processo público. Uma confiança viva permite que os ativos passem para fora do tribunal e permaneçam privados, o que é importante para muitos. Uma das razões mais comuns para criar um fundo vivo é evitar o custo de inventário na morte, que é em grande parte por causa das taxas cobradas pelos advogados.O principal benefício de muitos trusts é que eles protegem sua riqueza de certos credores ou preocupações, permitindo que você a controle. Você pode configurar um trust para que os ativos permaneçam disponíveis para você durante sua vida, enquanto designa onde os ativos restantes passarão após sua morte. Trusts podem ser especialmente úteis em situações familiares complexas, como quando há potencial para brigas familiares ou há filhos de mais de um casamento. Além disso, eles podem proteger seus ativos para o benefício de seus entes queridos depois que você se foi. Se eles se divorciam, se eles têm credores, ou mesmo se eles simplesmente não amadureceram totalmente financeiramente, a confiança de um cliente pode protegê-los de sua própria ingenuidade.

erros em uma confiança são comuns. Registre-se para o próximo webinar para saber como evitar esses erros.

história

as origens dos trusts remontam a quase 1000 anos. Em 1066, o apropriadamente chamado Guilherme, o Conquistador, capturou a Inglaterra e declarou que todas as terras pertenciam ao rei. No entanto, essa era uma grande quantidade de terra para uma pessoa administrar, então ele permitiu que outros administrassem terras para ele. Essa gestão era conhecida como posse (é aqui que obtemos o termo “inquilino”). Um residente poderia passar esse mandato para um filho mais velho, que teve que pagar ao rei um imposto sobre a propriedade (a base do sistema de imposto sobre a propriedade de hoje).

quando a Carta Magna foi aprovada em 1215, continha uma disposição de que, se um mandato morresse e seu herdeiro fosse menor de idade, um guardião era nomeado até “ele envelhecer”, que é a base para a confiança de hoje.

tipos de Trusts

Antes de dividirmos os diferentes tipos, precisamos revisar uma distinção importante de todos os trusts: sejam revogáveis ou irrevogáveis.

trusts revogáveis: quando uma confiança é revogável, um concedente mantém o controle de tudo na confiança durante sua vida. Esses trusts são flexíveis e podem ser dissolvidos a qualquer momento, caso as circunstâncias ou intenções mudem.

em um trust revogável, o concedente também pode ser o administrador (ou co-administrador) para manter a propriedade e o controle sobre o trust, seus termos e ativos. Uma confiança revogável normalmente se torna irrevogável após a morte do concedente.

fundos vivos revogáveis ajudam a evitar sucessões, mas podem estar sujeitos a impostos imobiliários e ainda são considerados parte dos ativos do concedente.”Estabelecer uma confiança viva revogável é a maneira mais fácil de evitar sucessões”, disse Jessica Chuveiros, advogada do Hammond Law Group. “Ele permite que você tenha o título de todos os seus ativos em nome do trust, enquanto você permanece no controle do trust e pode designar o que acontece com esses ativos. Porque eles estão em nome da confiança, não é necessário passar pelo processo de inventário para tirá-los do nome de alguém quando eles falecerem.”

fideicomissos irrevogáveis: uma vez executado um fideicomisso irrevogável, ele não pode ser alterado pelo concedente. Isso significa que o concedente não tem controle ou acesso aos ativos no trust. Isso também significa que todos os Termos e condições são finais e não podem ser alterados.

as pessoas geralmente criam trusts irrevogáveis para reduzir a quantidade de ativos sujeitos a impostos imobiliários, porque esses ativos são essencialmente removidos da propriedade. Além disso, o concedente é isento do passivo fiscal sobre a renda gerada pelos ativos fiduciários, embora os beneficiários provavelmente tenham algumas consequências no imposto de renda.

os ativos em um trust irrevogável também podem ser protegidos de julgamentos legais contra o concedente.

outros tipos de trusts incluem:

  • seguro de vida irrevogável trust – ILIT) – isso só possui uma apólice de seguro de vida no concedente. Como a política é de propriedade do trust, os rendimentos não são normalmente tributados como parte da propriedade do concedente.
  • geração-ignorando confiança – este trust transfere ativos para netos ou gerações posteriores isentos de impostos.
  • os benefícios específicos do Charitable lead trust são enviados para uma instituição de caridade, enquanto o restante vai para os beneficiários.
  • Charitable REMASTER trust-o concedente recebe renda do trust por um período definido de tempo, e qualquer restante é dado a uma instituição de caridade.
  • Spendthrift trust – o administrador tem discrição sobre como e quando as distribuições são feitas a um beneficiário. Esse tipo de confiança também pode proteger uma herança no caso de o beneficiário se divorciar ou de credores.
  • Special needs trust-destinado a um dependente que recebe benefícios do governo, como invalidez da Previdência Social ou Medicaid. Essa confiança garante que o beneficiário receba alguma renda sem comprometer os pagamentos de direitos.

Trusts são uma solução ideal para proteger seus ativos. Clique aqui para entrar em contato com nossa equipe experiente sobre trusts e suas opções de planejamento imobiliário.