förtroende: allt du någonsin velat veta

Vad är förtroende, och borde du ha en?

Trusts är otroligt användbara verktyg. Ändå finns det så många olika typer av förtroende och officiellt klingande språk som omger förtroende att de är förvirrande för vissa människor och till och med behandlas med hån av andra (som i den nedsättande termen ”trust fund baby”).

så, vad exakt är förtroende?

förtroenden används för olika ändamål. Den vanligaste typen av förtroende, ett återkalleligt levande förtroende, är utformat för att skydda tillgångar och se till att de hålls säkert och skickas till mottagare enligt specifika önskemål. Det finns tre parter i allmänhet inblandade i ett förtroendeavtal:

  • bidragsgivare (eller Trustor) – det här är den person som etablerar förtroendet
  • förvaltare-den här personen är inrättad för att administrera förtroendet om bidragsgivaren blir oförmögen eller när bidragsgivaren går bort
  • förmånstagare – det här är de människor och/eller institutioner som får fördelarna med förtroendet

”att skapa ett levande förtroende är inte en komplicerad process”, säger Catherine Hammond, advokat vid Hammond Law Group, som endast utövar fastighetsplanering och äldre lag. ”Det innebär definitivt en investering från den person som skapar den eftersom en bra plan holistiskt kommer att ta itu med din familj, dina tillgångar, dina mål och dina bekymmer. Det bör skräddarsys specifikt för din unika situation. Det är viktigt att arbeta med en fastighetsplaneringsadvokat som kan gå igenom de typiska utmaningarna vid funktionshinder och död och hjälpa dig att identifiera vad som är viktigt för dig. De mål du identifierar kanske inte är saker som du nödvändigtvis skulle tänka på i ditt dagliga liv utan att dra nytta av vägledning från någon som behandlar dessa frågor regelbundet.”

eftersom levande förtroende inte behöver passera genom probateprocessen, får mottagarna i allmänhet tillgång till dessa tillgångar mycket snabbare än tillgångar som överförs med hjälp av en testamente. Också, bouppteckning processen kan kännas som ett besvär och, i många stater, är ett offentligt förfarande. Ett levande förtroende tillåter tillgångar att passera utanför domstolen och förbli privata, vilket är viktigt för många. En av de vanligaste orsakerna till att skapa ett levande förtroende är att undvika kostnaden för bouppteckning vid döden, vilket till stor del beror på de avgifter som advokaterna tar ut.

den största fördelen med många truster är att de skyddar din förmögenhet från vissa fordringsägare eller problem samtidigt som du kan kontrollera den. Du kan skapa ett förtroende så att tillgångar förblir tillgängliga för dig under din livstid, samtidigt som du anger var de återstående tillgångarna kommer att passera efter din död. Förtroenden kan vara särskilt användbara i komplexa familjesituationer, till exempel när det finns potential för familjestrider eller det finns barn från mer än ett äktenskap. Dessutom kan de skydda dina tillgångar till förmån för dina nära och kära när du är borta. Om de blir skilda, om de har fordringsägare, eller till och med om de bara inte helt har mognat ekonomiskt, kan en kunds förtroende skydda dem från sin egen naivet bisexual.

misstag i ett förtroende är vanliga. Registrera dig för nästa webinar för att lära dig hur du undviker dessa misstag.

historia

trusts ursprung kan spåras tillbaka nästan 1000 år. År 1066 fångade den passande namnet William Erövraren England och förklarade att alla länder tillhörde kungen. Men det var mycket mark för en person att hantera, så han tillät andra att administrera mark för honom. Den ledningen var känd som tjänstgöring (det är här vi får termen ”hyresgäst”). En invånare kunde vidarebefordra denna tjänstgöring till en äldste son, som var tvungen att betala kungen en fastighetsskatt (grunden för dagens fastighetsskattesystem).

när Magna Carta godkändes 1215 innehöll den en bestämmelse om att om en tjänstgöring dog och hans arving var minderårig, utsågs en vårdnadshavare tills ”han blev ålder”, vilket är grunden för dagens förtroende.

typer av förtroende

innan vi bryter ner de olika typerna måste vi granska en stor skillnad mellan alla förtroende: oavsett om de är återkallbara eller oåterkalleliga.

Revocable trusts: när ett förtroende kan återkallas behåller en bidragsgivare kontrollen över allt i förtroendet under sin livstid. Dessa förtroende är flexibla och kan lösas när som helst, om omständigheter eller avsikter förändras.

i ett återkalleligt förtroende kan överlåtaren också vara förvaltaren (eller en medförvaltare) för att behålla ägande och kontroll över förtroendet, dess villkor och tillgångar. Ett återkalleligt förtroende blir vanligtvis oåterkalleligt vid bidragsgivarens död.

Revocable living trusts hjälper till att undvika probate, men de kan vara föremål för fastighetsskatt och anses fortfarande vara en del av givarens tillgångar.

”att upprätta ett återkallbart levande förtroende är det enklaste sättet att undvika probate”, säger Jessica duschar, advokat vid Hammond Law Group. ”Det låter dig ha titeln på alla dina tillgångar som hålls i förtroendeets namn, medan du förblir i kontroll över förtroendet och kan ange vad som händer med dessa tillgångar. Eftersom de är i förtroendeets namn är det inte nödvändigt att gå igenom probateprocessen för att få dem ur någons namn när de går bort.”

oåterkalleliga truster: när ett oåterkalleligt förtroende har verkställts kan det inte ändras av bidragsgivaren. Detta innebär att överlåtaren inte har någon kontroll över eller tillgång till tillgångarna i förtroendet. Det innebär också att alla villkor är slutgiltiga och inte kan ändras.

människor skapar i allmänhet oåterkalleliga förtroende för att sänka mängden tillgångar som är föremål för fastighetsskatt, eftersom dessa tillgångar i huvudsak tas bort från boet. Dessutom befrias bidragsgivaren från skatteskulden på inkomst som genereras av förtroendetillgångarna, även om stödmottagarna sannolikt kommer att få vissa inkomstskattekonsekvenser.

tillgångar i ett oåterkalleligt förtroende kan också skyddas från rättsliga domar mot bidragsgivaren.

andra typer av förtroende inkluderar:

  • oåterkallelig livförsäkringsförtroende (Ilit) – detta har bara en livförsäkring på bidragsgivaren. Eftersom policyn ägs av förtroendet beskattas intäkterna vanligtvis inte som en del av överlåtarens egendom.
  • Generation-skipping trust-detta förtroende överför tillgångar till barnbarn eller senare generationer skattefria.
  • Charitable lead trust – specifika förmåner skickas till en välgörenhet medan resten går till förmånstagare.
  • Charitable Remain trust-givaren får intäkter från förtroendet under en bestämd tidsperiod, och resten ges till en välgörenhet.
  • Spendthrift trust-förvaltaren har diskretion om hur och när utdelningar görs till en mottagare. Denna typ av förtroende kan också skydda ett arv om mottagaren skiljer sig eller från borgenärer.
  • Special needs trust-avsedd för en beroende som får statliga förmåner, såsom Social Security disability eller Medicaid. Detta förtroende säkerställer att mottagaren får viss inkomst utan att äventyra rättighetsbetalningarna.

Trusts är en idealisk lösning för att skydda dina tillgångar. Klicka här för att kontakta vår kunniga personal om truster och dina fastighetsplaneringsalternativ.